FONDO DE CAJA CHICA AF-2025
AREA DE CONTABILIDAD
╣ NORMATIVIDAD
╣FINALIDAD
- Decreto Legislativo Nº 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería Publicado el 16 Septiembre 2018.
- Decreto Legislativo Nº 1436 Decreto Legislativo Marco de la Administración Financiera del Sector Público Publicado el 16 Septiembre 2018.
- Directiva de Tesorería – Directiva Nº 001-2007-EF/77.15 y sus modificatorias.
- Directivas Nª 001-2025-REGPOL LIMA-UNIADM-ARETES “ESTABLECE PROCEDIMIENTOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA DE LA UE 009 VII DIRTEPOL LIMA”
Garantizar el uso de los recursos de la Caja Chica, que permitan cubrir los gastos menores y urgentes solicitados por la DEPINCRI`S en forma oportuna, en concordancia con la normativa vigente.
Es el fondo en efectivo que puede ser constituido con Fondos Públicos, cualquiera sea la fuente de financiamiento, con excepción de la Fuente de Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito. Dichos fondos solo pueden ser destinados única y exclusivamente para el cumplimiento de los objetivos institucionales, debiendo ser eventuales y urgentes; asimismo, por su naturaleza no pueden ser debidamente programados.
Capitulo V de la Directiva Nª 001-2025-REGPOL LIMA- UNADM – ARETES
Los responsables de la administración del Fondo, deberán velar que la Caja Chica y la documentación sustentatoria, cuenten con las condiciones de seguridad adecuada dentro de la dependencia.
Los montos máximos para cada pago con cargo a la Caja Chica no deberá exceder del 20% de la UIT.
Esta prohibido fraccionar los gastos con el objeto de no superar los montos máximos (20% de UIT)
No se debe mantener los fondos de Caja Chica en cuentas personales
El Área de Contabilidad y el Área de Tesorería efectuaran arqueos de Caja Chica de manera sorpresiva e inopinada
Los responsables de la administración de la Caja Chica presentar el expediente físico de rendición de cuenta ante el Área de Contabilidad de la UE 009 VII DIRTEPOL LIMA, siendo el plazo límite los días 26 de cada mes y para el cierre anual el día 15 de diciembre.
╣DOCUMENTACION QUE SUSTENTA EL GASTO
- Las rendiciones de cuenta serán presentadas por el encargado del manejo del fondo de Caja Chica, mediante sus respectivos formatos, teniendo en consideración que los proveedores de las entidades estatales están obligados de emitir comprobantes de forma electrónica desde el 01OCT2021, conforme lo establecido por la SUNAT.
Capitulo VI letra C de la Directiva Nª 001-2025-REGPOL LIMA- UNADM – ARETES
- Los comprobantes de pago electrónicos deberán presentarse a nombre de la VII DIRECCION TERRITORIAL DE POLICIA LIMA, con número de RUC: 20383430250, en caso de comprobantes de pago manual pueden además consignar el nombre comercial REGION POLICIAL LIMA con la dirección: Av. España N° 450 - Lima.
- No se aceptarán comprobantes de pagos emitidos con otras denominaciones que no cumplan lo señalado en el párrafo anterior.
- Deberán de indicar expresamente el detalle del gasto efectuado.
- Los comprobantes de pago deben ser originales o la versión impresa para los comprobantes de pagos electrónicos.
- Los comprobantes de pago que sustentan gastos a nombre de la VII DIRECCION TERRITORIAL DE POLICIA LIMA, en ningún caso deberán mostrar indicaciones sobre beneficios individuales tipo PUNTOS BONOS o similares, caso contrario será rechazado
- Las boletas de venta únicamente son aceptadas por operaciones con proveedores sujetos al Nuevo Régimen Único Simplificado.
- No constituyen sustento de gastos, la adquisición de bienes y/o servicios de uso personal (artículos de tocador, vestuario, licores, cigarrillos, lavandería entre otros).
- La veracidad de la información que se consigna en los comprobantes de pago presentados para su cancelación con los recursos de Caja Chica, son de entera responsabilidad del responsable de la administración del Fondo, debiendo guardar relación al periodo y ubicación geográfica donde se realiza la labor de cumplimiento de sus funciones.
- En el acto de rendición de cuenta, el responsable de la administración de la Caja Chica, verifica que los documentos cumplan con los requisitos establecidos en la Guía de Lineamientos.
- En Hoja A4, se deberá adjuntar el comprobante de pago y la constancia de Consulta Validez del Comprobante de Pago Electrónico, expedido por el portal de SUNAT.
- Los comprobantes de pago serán verificados y validados en el portal de la SUNAT por cada responsable de caja chica, los mismos que serán revisados por el personal responsable del Área de Contabilidad de la Unidad de Administración UE 009 - Región Policial Lima.
- Los responsables de la administración de la Caja Chica, deberán aplicar la normatividad en materia tributaria, relacionado a la detracción, retención del IGV, para lo cual deberán efectuar las consultas y coordinaciones del caso con el Área de Contabilidad de la Unidad de Administración UE 009-Región Policial Lima.
- Las boletas de venta únicamente son aceptadas por operaciones con proveedores sujetos al Nuevo Régimen Único Simplificado.
- En lo pertinente a gastos menudos por servicios de mantenimiento y/o reparación de vehículos, equipo de cómputo u otros similares, adicional a los comprobantes de pago, se debe adjuntar en la rendición de cuentas, necesariamente los informes técnicos del especialista; así como el acta de conformidad del trabajo realizado.
- Se deberá presentar la rendición de cuentas del fondo de Caja Chica debidamente documentada y foliada, para generar su respectiva reposición.
- En el caso que la rendición de cuentas de Caja Chica sea materia de observación se procederá en forma inmediata a realizar las coordinaciones con la Unidad Orgánica responsable para la subsanación correspondiente, no debiendo exceder dos (02) días hábiles para implementar la respectiva corrección.
- Para el caso de la rendición final (diciembre) esta deberá realizarse en los clasificadores de gasto que se aprobaron en la apertura. Si hubiera una devolución por menor gasto ésta deberá efectuarse a más tardar el 23 de diciembre.
¿Cómo puedo saber si un contribuyente se encuentra en el régimen tributario Nuevo RUS?
MODELO DE BOLETA DE VENTA NRUS
LLENADO DE LIBRO CAJA
FEHACIENCIA
- La DIPINCRI solicitaran mediante Oficio al Área de Contabilidad UE 009 DIRTEPOL LIMA, la apertura del libro Caja Bancos..
ESPECIFICA DE GASTOS PARA LA EJECUCIÓN DE LA CAJA CHICA
RECURSOS ORDINARIOS REGPOL-CALLAO
ESPECIFICA: 2.3.1.5.1.2
PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES DE OFICINA:
ESPECIFICA: 2.3.27.11.99
SERVICIOS DIVERSOS
ESPECIFICA: 2.3.2.4.2.1
EDIFICACIONES, ESTRUCTURAS
Y OFICINAS
RECURSOS ORDINARIOS REGPOL-LIMA
ESPECIFICA: 2.3.1.5.1.2
PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES DE OFICINA:
ESPECIFICA: 2 . 3 . 2 7 . 11 99
SERVICIOS DIVERSOS
ESPECIFICA: 2.3.2.4.2.1
EDIFICACIONES, ESTRUCTURAS
Y OFICINAS
ESPECIFICA: 2.3.2.4.2.1
DE VEHICULOS (MANTENIMIENTO)
RECURSOS ORDINARIOS REGPOL-LIMA
ESPECIFICA: 2.3.1.5.1.2
PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES DE OFICINA:
ESPECIFICA: 2 . 3 . 2 7 . 11 99
SERVICIOS DIVERSOS
ESPECIFICA: 2.3.2.4.2.1
EDIFICACIONES, ESTRUCTURAS
Y OFICINAS
ESPECIFICA: 2.3.2.4.2.1
DE VEHICULOS (MANTENIMIENTO)
PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y
MATERIALES DE OFICINA
ESPECIFICA: 2.3.1.5.1.2
SERVICIOS DIVERSOS
